个人银行卡流水超3亿！公司IPO“临门”被叫停

  10月13日，深圳证券交易所披露称，广东佳奇科技教育股份有限公司（下称“佳奇科技”）财务资料已过有效期且逾期达三个月未更新，证监会决定终止对该公司发行注册程序。至此，

  值得关注的是，今年3月份，证监会对佳奇科技现场检查中发现，2016年11月至2017年6月期间，该公司前员工王某银行卡收到个人资金转入流水共2.52亿元，转出流水约0.74亿元。

  公开资料显示，佳奇科技成立于2002年，是国内具有一定知名度的智能科教玩具企业，主营业务为各种智能科教玩具的研发、生产和销售，基本的产品包括变形玩具、机器人玩具、婴幼童玩具、恐龙玩具等几大系列。

  2020年4月，佳奇科技向创业板递交上市申请，6月，上市申请被受理。起初，IPO进程颇为顺利，10月便通过了上市委审核，离发行上市仅一步之遥。然而今年10月，却等来了被终止发行注册程序的消息。

  去年，12月31日，证监会发布了佳奇科技注册阶段问询问题，要求其说明关于报告期内新增股东、募投项目的合理性和必要性、动漫影视制作、业务、收入、经销商库存核查方面的细节。

  然而，这次问询并无法打消监管层对佳奇科技经销商库存异常的怀疑。今年3月份，证监会又对佳奇科技启动了现场检查。

  2020年4月19日，证监会发布《广东佳奇科技教育股份有限公司注册阶段问询问题》，文章共15次提及“现场检查发现”字样，直指佳奇科技在会计基础及内部控制、资金流水、供应商及委外加工商、产品下游客户及计算机显示终端、固定资产抵押等5大方面的问题。

  其中，资金流水方面，证监会现场检查发现，佳奇科技部分员工的银行账户资金流水金额较大，且与佳奇科技主要管理人员、其他员工、部分供应商及客户有关人员存在大额资金往来。

  佳奇科技前员工王某银行卡流水显示，2016年11月至2017年6月期间收到佳奇科技员工为主要转入方的资金共2.52亿元，向佳奇科技主要管理人员及部分其他员工转出约0.29亿元，向佳奇科技部分供应商、客户有关人员转出约0.45亿元。

  江西省佳惠宝实业有限公司（以下简称“江西佳惠宝”），系佳奇科技实际控制人曾控制的企业。现场检查发现，佳奇科技部分原材料销售业务客户的回款实际来自江西佳惠宝。江西佳惠宝与佳奇科技部分委外加工商存在大额资金往来。

  佳奇科技部分原材料供应商与佳奇科技委外加工商及佳奇科技原关联企业汕头市昊泽贸易有限公司存在大额资金往来。

  佳奇科技部分客户的实际控制人曾在佳奇科技的关联企业任职，部分客户的实际控制人在较长期限内定期定额向多名佳奇科技员工转账。

  佳奇科技部分主要管理人员的配偶与佳奇科技主要委外加工商及产品供应商有关人员存在较多资金往来。佳奇科技存在遗漏向中介机构提供个别关键人员账户流水的情况。

  （2）佳奇科技实际控制人是否实际控制并使用佳奇科技部分员工银行账户及合理性；

  （3）佳奇科技相关购销或委外加工业务是否线）佳奇科技与江西佳惠宝是否仍存在关联关系，佳奇科技与相关供应商、客户是不是真的存在关联关系；

  （6）佳奇科技是不是真的存在资金体外循环，是不是真的存在通过体外资金承担成本费用、是不是真的存在通过体外资金向第三方输送利益情况。

  另外，请保荐人、律师、会计师核查并发表明确意见，并对照现场检查发现的情况与前期交易所审核阶段相关审核问询回复、注册阶段反馈意见回复等所述相关核查程序，列示相关差异并说明原因。

  截至目前，在证监会网站已披露的信息中，并无佳奇科技及其保荐人的相关回复。